미국주식 양도소득세 신고 방법 및 기간 (+ 국세청 홈택스) 확실하게 정리해드립니다!
유럽을 비롯한 미국주식 등 해외주식을 거래할 때는 국내주식과는 다른 세금 체계가 적용됩니다. 국내주식 세금 거래 시에는 2022년 기준 대주주만 양도세가 부과되고 2023년서부터는 5000만 원 초과 시에 내는데요.
미국주식은 소액주주, 대주주 가릴 것 없이 무조건 250만 원 초과 수익이 났다면 양도소득세를 냅니다. 자세한 미국주식 양도소득세 신고 방법 및 기간은 본문에서 알아보도록 하겠습니다.
미국주식 세금 정리 (양도세, 배당세)
미국주식 세금 종류는 두 가지가 있습니다. 하나는 앞서 언급되었던 양도소득세이며 다른 하나는 배당소득세입니다.
양도소득세는 말 그대로 주식을 양도할 때 주식 매매 차익에 대한 세금을 걷는 것이며 배당소득세는 보유주식에서 배당금이 나왔을 때 나오는 수익에 대한 세금입니다.
배당소득세
배당주를 매입하여 배당금을 받을 경우 배당소득세가 15% 징수됩니다.
대표적인 배당주로는 코카콜라, 콜게이트 등의 필수소비재 산업주, 도버 등 산업용품주 그리고 JP모건, 노바스코샤 등 은행주들이 있습니다. 대부분의 배당주는 분기별로 배당이 지급됩니다.
배당금이 지급되면 문자로 지급 완료 문자가 오며 배당세 15%를 원천징수 후 지급되기 때문에 따로 신경 쓰실 일이 없습니다.
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양도소득세
미국주식의 양도소득세율은 22%입니다. 연간 250만 원 수익까지는 비과세이나 그 이후 수익은 모두 22%의 세금이 부과됩니다.
예를 들어 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 A는 미국주식 매매를 통해 1000만 원의 수익을 얻었다면 250만 원을 제외한 750만 원에 대한 양도소득세를 내야합니다.
단, 양도소득세는 자진신고 대상이기 때문에 매년 5월 직접 신고해야 합니다.
미국주식 양도소득세 신고 방법 및 기간
앞서 언급한대로 미국주식 양도소득세는 자진신고 대상입니다.매년 5월 1일부터 5월 31일 국세청에 지난해 발생한 미국주식 소득을 신고해야 합니다.
- 신고 기간 : 5월 1일 ~ 5월 31일
- 신고 방법 : 증권사 대행 서비스, 세무서 방문, 국세청 홈택스 온라인 신고
미신고 시 20%의 가산세가 붙으며 수익을 줄여서 신고할 시 10%의 가산세가 붙습니다.
증권사 대행 서비스로 미국주식 양도소득세 신고
국세청 홈택스에서 직접 주식 양도소득세를 신고할 경우 계산이 조금 복잡하기 때문에 대부분의 경우, 증권사에서 제공하는 양도세 대행 신고를 이용합니다.
매년 4월 중 각 증권사별로 안내되며 여러 증권사 이용 시 타사 등록 또한 가능하니 이 방법을 이용해 미국주식 양도소득세 신고를 하시면 제일 좋습니다. 자세한 방법은 아래에서 확인해보세요.
국세청 홈택스로 미국주식 양도소득세 신고 방법 방법
국세청 홈택스로 미국주식 양도소득세 신고하는 방법입니다. 증권사 대행 서비스 이용 시기를 놓치신 분들은 국세청 홈택스로 직접 자진신고를 하셔야 합니다. 자세한 신고 절차는 다음과 같습니다.
우선 자신이 거래한 증권사에 들어가 해외주식 양도소득세 자료를 조회한 뒤 PDF 또는 엑셀 파일로 받아놓고 홈택스에 접속한 뒤 아래의 방법대로 따라하시면 됩니다.
미래에셋증권 기준 해외주식 양도소득세 자료는 ①HTS 접속 > ②전체메뉴 > ③해외주식양도소득세확인 > ④엑셀 저장 확인해서 다운받으면 됩니다.
1. 홈택스 접속
홈택스 (hometax.go.kr) 접속 후 > 상단 탭 ‘신고/납부’ > 양도소득세 클릭
2. 정기 신고 클릭
세금 신고 > 확정신고 > 정기신고 클릭
3. 개인정보 (양도인) 입력
양도자산종류는 국외 주식으로, 양도연월은 올해를 입력하면 됩니다. 그 외 신고인 항목에 포함된 필수 입력 내용 작성 후 다음으로 이동합니다.
4. 기본사항 입력(양수인)
양수인 단계는 아무것도 입력하지 않은 후 다음 단계로 이동합니다.
5. 주식양도소득금액명세서 입력
이 곳부터 본격적인 내용이 시작됩니다. ‘업로드 양식 다운로드’를 눌러 엑셀파일을 다운 받습니다.
6. 엑셀 파일 목록 작성
엑셀 파일을 열어 증권사에서 다운받은 자료를 참고하여 작성 후 업로드합니다. 업로드 시 ‘엑셀업로드 검증 결과 완료’로 표시되어야 하며 이후 저장 후 다음으로 이동합니다.
목록 작성방법
주식 종목명 = 종목명
국내/국외 구분 = 숫자 ‘2’ 입력
취득유형별 양도주식 수 = 매도수량
주식 등 종류 = 숫자 ’61’ 입력
취득유형 = 숫자 ’01’ 입력
양도일자 = 매도일
주당양도가액 = 매도단가
양도가액 = 매도금액
취득일자 = 매수일
주당취득가액 = 매수단가
취득가액 = 매수금액
필요경비 = 제비용
국외자산코드 = US (꼭 대문자로)
7. 양도소득기본공제 항목 작성
양도소득기본공제 항목에 2,500,000입력 후 등록합니다.
8. 신고서 제출 완료
등록하기를 누르면 ‘신고서 제출이 완료되었습니다.’라는 문구와 함께 팝업창이 뜹니다. 확인을 눌러줍니다.
9. 증빙서류 제출
팝업을 종료 후 증빙서류 제출을 누릅니다. 이후 뜨는 창에서 ‘첨부하기’를 누른 뒤 세가지 부속서류를 제출합니다.
10. 증빙서류 출력
신고내역 조회 > 접수번호를 클릭하여 ①양도소득과세표준 신고 및 납부계산서 ②주식등 양도소득금액 계산명세서를 PDF로 다운받고 ③증권사에서 제공한 양도소득금액계산내역서 , 총 3가지를 첨부하여 부속서류 제출하기를 클릭합니다.
11. 지방세 신고
신고내역 조회 > 신고이동 클릭 > 위택스 실행 후 지방세를 추가로 신고해야 합니다.
12. 위택스에서 신고
휴대전화 번호만 입력하여 신고 버튼 클릭하여 미국주식 양도소득세 신고를 완료합니다.
요약
이상으로 미국주식 양도소득세 신고 방법 및 기간 알아봤습니다. 천천히 따라하다보면 분명 도움이 되리라 생각되며 추가 질문 사항은 댓글로 문의부탁드립니다.
