미국주식 세금 정리! 미국주식하면 꼭 알아야하는 양도소득세 (양도세)와 배당소득세 (배당세).

2021년 기준 서학개미들의 해외주식, 주로 미국 주식 매매가 2배 급증했으며 국내보다는 해외로 눈을 돌리는 주식 투자자들이 늘어나고 있습니다.

국내의 경우 세금이 비교적 낮은 편에 속하지만 (국내 주식 세금 총정리 참고), 해외의 경우, 250만 원 이상 매매 수익 시 양도소득세가 부과되며 배당소득세 또한 발생할 수 있습니다.

미국 주식을 하면서 간과할 수 없는게 바로 세금인데요, 자세한 미국주식 세금 정리 내용 같이 확인해보겠습니다.

미국주식 세금 정리

미국주식 세금 종류는 크게 3가지입니다. 양도소득세, 배당소득세 그리고 SEC Fee라고 하는 증권거래세입니다.

다만, 증권거래세는 작성 시점 기준 0.0029%입니다. 매도 시에 발생하며 미미한 금액이기에 크게 신경쓰지 않아도 됩니다. 미국주식 증권거래세는 1년에 약 2~3회 정도 변경 고시되며 고시는 각 증권사에서 확인하시면 편합니다.

고로 미국주식을 하면서 개인이 신경써야 할 세금은 두 가지로 압축됩니다. 하나는 양도소득세이며 다른 하나는 배당소득세입니다.

미국주식 세금 1 : 양도소득세

양도소득세는 꼭 짚고 넘어가야할 세금 종류입니다.

양도소득세란 매매차익에 대한 세금으로, 미국주식을 포함한 해외주식을 하며 1년 (1월 1일부터 12월 31일까지) 간 발생한 250만 원 초과 순익에 대해서는 22%의 세율이 부과됩니다.

즉, 1년 동안 발생한 매도 순익의 250만 원까지는 비과세 (세금 없음)이며 250만 원 초과 수익의 22%는 세금으로 납부해야 합니다.

양도소득세 정리

  1. 매도 시에 발생
  2. 매도차익 250만 원 초과 시 발생
  3. 250만 원까지는 비과세
  4. 세율 22%
  5. 매년 5월 중으로 국세청에 납부
  6. 종합소득과세 미포함
  7. 미신고 시 가산세 20% (납부 불성시 시 일 0.03%)
  8. 과소 신고 시 가산세 10%

양도소득세는 언급한대로 5월 중으로 국세청에 신고 납부해야 합니다. 개인이 직접 자진신고하는 방법은 생각보다 번거로운데요, 많은 증권사에서 무료로 대행 신고 서비스를 진행하고 있으니 함께 읽어보시면 좋습니다.

미국주식 양도소득세 신고하는 방법 (무료 대행 서비스)

미국주식 세금 2 : 배당소득세

배당주 위주로 투자를 하신다면 배당소득세 또한 납부해야 합니다.

코카콜라, 애플, 나이키 등 많은 미국 상장 기업들은 분기별 또는 월별로 배당금을 지급합니다. 배당주 투자 시 발생하는 배당소득은 원천징수되어 입금되며 세율은 미국 기준으로 15%입니다.

배당소득세는 종합과세 대상이기 때문에 타 금융 소득과 합산 시 2천만 원 초과 시에는 금융소득종합과세 대상이 되기 때문에 세율이 늘어납니다.

배당소득세 정리

  1. 배당주 소유 시 발생
  2. 원천징수 후 입금 (15%)
  3. 2,000만 원 초과 시 종합소득과세 대상
  4. 배당소득을 포함한 금융소득이 2,000만 원 미만 시 분리과세 적용

종합소득세 과세표준 기준

과세표준세율누진공제
12,000,000원 이하6%-
12,000,000원 초과 46,000,000원 이하15%1,080,000원
46,000,000원 초과 88,000,000원 이하24%5,220,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하35%14,900,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하38%19,400,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하40%25,400,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하42%35,400,000원
1,000,000,000원 초과45%65,400,000원

예를 들어, A라는 사람의 배당소득과 이자소득이 1년 간 1,000만 원 발생했다면 분리과세 대상이 됩니다. 분리과세는 원천징수 후 입금되기 때문에 세금을 고려하지 않아도 됩니다.

하지만 다음 해, A의 배당소득과 이자소득을 합한 금융소득이 1년 간 3,000만 원 발생했고 그의 연봉은 1억이라면?

금융소득이 2천만 원을 초과하여 종합과세 대상이 되며 그의 근로소득 1억과 금융소득 3천만 원을 합친 1억 3천만 원에 대한 세금이 부과됩니다.

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요약

미국주식-세금-정리

이상으로 미국주식 세금 정리를 마치겠습니다. 서학개미를 포함한 투자자들은 꼭 세금에 유념하셔서 투자를 하시길 바랍니다.